Переход с ЕНВД на УСН (15%): каков порядок заполнения декларации по УСН?
Добрый день!
Уважаемые коллеги, помогите с решением данного вопроса для нашего ООО, пожалуйста -
компания до конца апреля 2019г была на ЕНВД ( другой деятельности не было), имеем уведомление от 26.04.19 о снятии с учета в качестве налогоплательщика ЕНВД. За 2 кв.2019 г отчиталась в ФНС по форме НД по ЕНВД, налог оплатила. В 3 кв. деятельности не было ( остатков товаров,ОС нет, зп не начислялась и не выплачивалась), в 4 кв. деятельность возобновилась на УСН 15%. Вопрос в порядке заполнения НД по УСН за 2019год. Правильно ли ,что в разд.2.2 полученные доходы за 1 и 2 кв-лы должны быть нулевыми ( т.к. компания отчиталась по ЕНВД)? соответственно, все доходы и расходы показывать только за 3 и 4 кв-л. 2019года.
А в разд.1.2 Сумма налога заполняем только стр.070 и 100?
Если наши рассуждения не верны, опишите,пожалуйста, порядок заполнения НД в данном случае, к сожалению, не смогли найти описания аналогичной ситуации.
Спасибо!
Уважаемые коллеги, помогите с решением данного вопроса для нашего ООО, пожалуйста -
компания до конца апреля 2019г была на ЕНВД ( другой деятельности не было), имеем уведомление от 26.04.19 о снятии с учета в качестве налогоплательщика ЕНВД. За 2 кв.2019 г отчиталась в ФНС по форме НД по ЕНВД, налог оплатила. В 3 кв. деятельности не было ( остатков товаров,ОС нет, зп не начислялась и не выплачивалась), в 4 кв. деятельность возобновилась на УСН 15%. Вопрос в порядке заполнения НД по УСН за 2019год. Правильно ли ,что в разд.2.2 полученные доходы за 1 и 2 кв-лы должны быть нулевыми ( т.к. компания отчиталась по ЕНВД)? соответственно, все доходы и расходы показывать только за 3 и 4 кв-л. 2019года.
А в разд.1.2 Сумма налога заполняем только стр.070 и 100?
Если наши рассуждения не верны, опишите,пожалуйста, порядок заполнения НД в данном случае, к сожалению, не смогли найти описания аналогичной ситуации.
Спасибо!
Comments
-
Здравствуйте!Цитата: Правильно ли ,что в разд.2.2 полученные доходы за 1 и 2 кв-лы должны быть нулевыми ( т.к. компания отчиталась по ЕНВД)?Если в полугодии не было доходов, полученных в рамках УСН, не было, то в строках 210 и 211 раздела 2.2 декларации по УСН ставится прочерк.
Приказ ФНС России от 26.02.2016 N ММВ-7-3/99@ "Об утверждении формы налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, в электронной форме":Цитата: В случае отсутствия какого-либо показателя во всех знакоместах соответствующего поля проставляется прочерк. Прочерк представляет собой прямую линию, проведенную посередине знакомест по всей длине поля.Аналогично строки 270 и 271.Цитата: А в разд.1.2 Сумма налога заполняем только стр.070 и 100?Верно, потому что по строкам 020, 040 и 050 отражать нечего. -
Nataly S, спасибо за четкий оперативный ответ!
